wtorek, 29 marca 2011

Podatek podejście praktyczne...

O konieczności rozliczenia podatku z zysków/strat uzyskanych za pośrednictwem Zulutrade już pisałem we wpisie "opodatkowanie dochodów z rynku Forex".
Dzisiejszy wpis będzie o technicznych aspektach tego zagadnienia.
Dostałem w ostatnich dniach kilka wiadomości z prośbą o opisanie jak ja wyliczam należny podatek.
Na pierwszego maila odpisałem ale jak dostałem drugiego i trzeciego to doszedłem do wniosku, że warto umieścić taki wpis na blogu, aby mogło z niego skorzystać jak najwięcej osób.

Założenie ustawodawcy jest takie aby każdą zamkniętą transakcje przeliczyć na PLN po korsie NBP z dnia poprzedniego.
Ok, wszystko dobrze, ale gdy ktoś korzysta z Zulutrade i ma podpiętych do swojego konta kilku dostawców to nagle się okazuje, że dziennie zamykanych jest kilka/kilkanaście a nawet kilkadziesiąt transakcji... Ile to było by transakcji rocznie, nawet nie chce mi się liczyć...





Traktowanie każdej transakcji odrębnie było by niewykonalne. Lepszym pomysłem jest zsumowanie wszystkich transakcji i  dopiero przeliczenie sumy na PLN.
Przy takim podejściu mieli byśmy do przeliczenia ok 252 transakcje (przy założeniu, że miesiąc ma średnio 21dni roboczych ).


Niestety w Zulutrade nie możemy wygenerować tak spreparowanych danych (export ich do Excela był by nie oceniony)
Ale możemy wykorzystać zakładkę "Historia".
Zamiast sumować transakcje z danego dnia  np 2011-03-18 to w Historii transakcji deklarujemy okres Od daty 2011-03-18 Do daty 2011-03-18 i naciskamy odśwież.


Wyraźnie widać, że 18 marca zarobiłem 30,90$  przeliczam na PLN po kursie z 17 marca czyli 2,9077.
Zysk  89,85 PLN.
Żeby obliczyć podatek za cały rok, musimy wyznaczyć zysk/stratę za każdy dzień.
Dochód jest sumą zysków(+) i strat (-).
Tak wyliczony podatek będzie dokładnie taki sam jak w przypadku gdy każdą transakcje przeliczamy oddzielnie.

Niektórzy inwestorzy idą dalej i sumują transakcje z całego tygodnia i sumę przeliczają na PLN po średnim tygodniowym kursie NBP.
W tym przypadku również można skorzystać z zakładki Historia, w zakres dat wstawiamy w tym przypadku datę początku i końca tygodnia.
Tak wyliczony podatek będzie przybliżony, najprawdopodobniej będzie się różnić (nieznacznie ??) od tego obliczonego gdy każdą transakcje przeliczamy oddzielnie.

Ułatwieniem mogą być przesyłane przez brokera AAAFx maile z zestawieniami transakcji dziennymi i tygodniowymi.



Przetestuj Zulutrade na koncie demo już teraz! ZuluTrade - Automatyczne inwestowanie na rynku forex jeszcze nigdy nie było takie proste!

8 komentarzy:

  1. Mozna exportowac do Excela w Historii.

    OdpowiedzUsuń
  2. a podatku nie placi sie wtedy gdy wyplacimy srodki? co kogo interesuje nasz stan konta? dopiki srodki masz na koncie to nie placisz od tego podatku bo to by bylo bez sensu...

    OdpowiedzUsuń
  3. Niestety podatek płacimy co roku a nie wtedy kiedy mamy ochotę...

    OdpowiedzUsuń
  4. Z tego co się orientuję liczymy zysk z całego roku czyli wystarczy wejść w datę 31.12.2011 i zobaczyć nasz całkowity dochód minus to co wpłaciliśmy na początku chyba że mamy konto na minusie w tedy nie musimy tego robić ponieważ nie mamy dochodu więc co mamy oddać państwu ? :)
    Teraz przy zakładaniu konta na AAAFX jest nowa pozycja Tax Identification Number (NIP) więc wnioskuje że nie będziemy musili podliczać swojego dochodu tylko Dom Maklerski sam będzie wyliczyał dochód i wysyłał nam na meila pod koniec roku PIT8 tak jak to robią inne firmy maklerskie z którymi miałem do czynienia
    Jeśli się mylę proszę o sprostowanie i życzę dużo "piksów" :)

    OdpowiedzUsuń
  5. No tak ale podatek płacimy w PLN a rachunki rozliczane są w USD lub EUR ustawodawca wymyślił że przeliczenie na PLN trzeba dokonać po kursie z dnia zamknięcia transakcji.
    Ja np. nie podawałem im NIP-u. w tamtym roku nie obliczali podatku klientom z polski (i nie sądzę żeby robili to w tym roku ale zobaczymy).
    Obowiązek sporządzania PIT8 mają obowiązek sporządzać brokerzy działający na rynku polskim (mają tu siedzibę)aby obywatele nie ociągali się z płaceniem daniny na państwo.

    OdpowiedzUsuń
  6. Kurs używany do obliczania podatku powinien być z Tabeli A?

    OdpowiedzUsuń
  7. Tak, przeliczenia dokonujemy po kursie średnim.

    OdpowiedzUsuń